Ingresos no derivados del trabajo: 9 tipos que debes conocer

Mucha gente sueña con vivir de ingresos pasivos. El concepto de trabajar duro y crear un flujo perpetuo de ingresos resulta atractivo. En lugar de trabajar ocho horas al día o más, puedes trabajar mucho menos. Supongamos que toma algunas medidas inteligentes al invertir en bienes raíces de alquiler o en acciones de dividendos .

Alternativamente, puede tener suerte y recibir una gran herencia o ganar mucho en un casino. Estas fuentes de ingresos son diferentes a recibir un salario regular en un trabajo de 9 a 5. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera estas fuentes de ingresos y varias otras como ingresos no derivados del trabajo. Qué son los ingresos no derivados del trabajo y en qué se diferencian de los ingresos del trabajo. Existe una definición de ambos según lo estipulado por el IRS.

¿Qué son los ingresos no derivados del trabajo?

Los ingresos no derivados del trabajo son ingresos provenientes de fuentes, no del empleo o de un trabajo. El IRS considera los ingresos no derivados del trabajo como ingresos provenientes de fuentes distintas al esfuerzo personal. Por ejemplo, los ingresos provenientes de un salario, salarios, propinas, trabajo por cuenta propia y algunas otras fuentes son ingresos del trabajo. Sin embargo, una persona debe esforzarse para generar estos ingresos. Por lo tanto, los blogs se consideran ingresos del trabajo en lugar de ingresos no derivados del trabajo, aunque algunos blogueros pueden pensar que son ingresos pasivos.

Los ingresos de la mayoría de las otras fuentes son ingresos no derivados del trabajo. Esta lista incluye ingresos por inversiones, ingresos por dividendos, distribuciones de ganancias de capital, distribuciones de jubilación, beneficios de seguridad social, compensación por desempleo, pensión alimenticia, manutención infantil, ganancias de lotería, obsequios, herencias, beneficios para veteranos, ingresos inmobiliarios, beneficios complementarios y otros.

Es esencial conocer la diferencia entre ingresos del trabajo y no devengados, ya que se gravan de manera diferente en los EE. UU. Los ingresos del trabajo están sujetos al impuesto sobre la renta regular y a los impuestos sobre el empleo. El Seguro Social y Medicare son tipos de impuestos sobre el empleo. Por otro lado, los ingresos no derivados del trabajo no suelen estar sujetos al impuesto sobre la renta ordinario, pero sí al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, hay casos en los que los ingresos no derivados del trabajo se gravan como ingresos regulares en los EE. UU. Además, la gente no paga impuestos sobre el empleo sobre los ingresos no derivados del trabajo.

Además, las contribuciones a la IRA no se pueden realizar con ingresos no derivados del trabajo. En cambio, un inversor debe utilizar los ingresos del trabajo.

Ejemplos de ingresos no derivados del trabajo

Ejemplo A

Una persona recibe un salario de 50.000 dólares al año, como se muestra en el formulario W-2. La misma persona recibe una bonificación de 5.000 dólares, ingresos por intereses de certificados de depósito o CD de 2.000 dólares y dividendos calificados de 2.000 dólares. En este ejemplo, el salario de $50 000 y el bono de $5000 son ingresos del trabajo. Los $2000 en intereses y $2000 en dividendos calificados son ingresos no derivados del trabajo. Sin embargo, todas las fuentes de ingresos en este ejemplo están sujetas a impuestos.

Ejemplo B

Un jubilado recibe $37,776 por año en beneficios de Seguridad Social y $14,400 anualmente en pagos de pensión. El beneficio máximo a la plena edad de jubilación es actualmente de $3,148 por mes ($3,148 x 12 = $37,776) en. Ambas fuentes de ingresos se consideran ingresos no derivados del trabajo.

Tipos de ingresos no derivados del trabajo

La siguiente lista contiene los tipos más comunes de ingresos no derivados del trabajo. Por supuesto, existen otros tipos, pero los de esta lista son comunes.

1.Ingreso de inversión

Los ingresos por inversiones son las ganancias generadas por la venta de bienes inmuebles o acciones. Un inversor que vende un activo con fines de lucro generará ganancias de capital con la venta. El IRS considera las ganancias de capital como ingresos no derivados del trabajo. Los ingresos por inversiones incluyen intereses de ahorros, cuentas del mercado monetario, certificados de depósito (CD) y dividendos de bonos. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital y los ingresos por intereses pueden ser diferentes.

2.Distribuciones de ganancias de capital a largo plazo

Los fondos mutuos pagan distribuciones de ganancias de capital a los accionistas. Este dinero proviene de la venta de acciones, bonos u otros activos propiedad del fondo mutuo. Las ganancias se distribuyen a los accionistas como ganancias de capital. Si el fondo mutuo está en una cuenta sujeta a impuestos, los accionistas deben pagar impuestos sobre estos ingresos no derivados del trabajo. Sin embargo, si las distribuciones de ganancias de capital se realizan en una cuenta con ventajas fiscales, los impuestos se difieren o aumentan libres de impuestos según el tipo de cuenta.

3.Los ingresos por dividendos

Los ingresos por dividendos resultan del dinero pagado a los accionistas a partir de los dividendos pagados por las empresas. Un inversor puede generar ingresos pasivos y posiblemente vivir de dividendos . A efectos fiscales, los ingresos por dividendos se gravan de forma diferente dependiendo de si los dividendos son ordinarios o calificados. Los dividendos ordinarios están sujetos a la tasa regular del impuesto sobre la renta, mientras que los dividendos calificados están sujetos a impuestos del 0%, 15% o

4.Ingreso de jubilación

Los ingresos de jubilación se derivan de pensiones, anualidades y distribuciones de planes 401 (k) y Cuentas de Jubilación Individual (IRA). Los beneficios de jubilación del Seguro Social están incluidos en esta categoría. Los tipos adicionales de ingresos de jubilación incluyen beneficios de jubilación ferroviaria, pensiones del Departamento de Asuntos de Veteranos y pagos de fondos federales según las necesidades.

Existen diferencias entre las IRA Roth y las tradicionales a efectos fiscales. Las contribuciones IRA tradicionales se realizan con dinero antes de impuestos y se gravan cuando se retiran. Por lo tanto, este tipo de IRA tiene impuestos diferidos y el inversionista obtiene una deducción de impuestos cuando realiza la contribución. Las IRA tradicionales han requerido distribuciones mínimas (RMD). Las contribuciones a Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos. Los retiros están libres de impuestos en la mayoría de los casos. Los inversores no están obligados a realizar un RMD.

Los beneficios del Seguro Social son el otro tipo común de ingreso de jubilación. El programa está diseñado para proporcionar ingresos de reemplazo a los jubilados y sus cónyuges. Los trabajadores pagan impuestos sobre la nómina al programa y reciben el beneficio de jubilación como pagos mensuales a la edad de jubilación.

5. Beneficios de desempleo

Los beneficios de desempleo se pagan a las personas que pierden su empleo sin que sea culpa suya. Por ejemplo, un trabajador que perdió su trabajo como parte de un despido en toda la empresa recibiría beneficios de desempleo. Este ingreso no derivado del trabajo está diseñado para reemplazar parcialmente los ingresos perdidos de un trabajador para cubrir sus necesidades mientras busca trabajo. Si los beneficios por desempleo provienen de fondos federales o estatales, se gravan como ingresos regulares.

6.Pagos de pensión alimenticia y manutención infantil

Tanto los pagos de pensión alimenticia como de manutención infantil se consideran ingresos no derivados del trabajo. Sin embargo, los pagos de pensión alimenticia están sujetos a impuestos en muchos casos, mientras que los pagos de manutención de los hijos no son deducibles por parte del pagador ni ingresos sujetos a impuestos por parte del destinatario.

La pensión alimenticia se refiere a los pagos que hace un marido o una mujer a su excónyuge. El término pensión alimenticia también se conoce como ingreso de manutención del cónyuge. El monto de los pagos y la duración se encuentran en un acuerdo de separación o divorcio y son otorgados por un tribunal. Los pagos de pensión alimenticia se realizan al cónyuge que obtiene ingresos más bajos o ningún ingreso.

Un esposo o esposa paga manutención infantil a su ex cónyuge que tiene la custodia de un niño. Son pagos periódicos realizados en beneficio del niño durante la separación o el divorcio y concedidos por un tribunal.

7.Ganancias o premios de lotería

Después de comprar un billete de lotería, la persona que gana la lotería tiene suerte, pero las ganancias son ingresos no derivados del trabajo. De manera similar, ganar en un casino, carreras de caballos, apuestas deportivas, apuestas fuera de la pista y programas de juegos son ingresos no derivados del trabajo. Este hecho se debe a que el participante no hizo ningún esfuerzo por ganar el dinero. Sin embargo, usted es responsable de declarar sus ingresos de las fuentes anteriores. Si las ganancias superan una cantidad específica en dólares, el pagador deducirá el 24% de los impuestos federales y proporcionará un formulario W-G2 del IRS.

Sin embargo, si es un jugador profesional, el dinero del premio corresponde a ingresos del trabajo. El IRS también diferencia entre juegos de azar y juegos de habilidad. Por ejemplo, las tragamonedas se consideran un juego de azar, mientras que el póquer, el blackjack, los dados y la ruleta se consideran un juego de habilidad.

8.Donaciones y herencias

Las donaciones son ingresos no derivados del trabajo, pero aún están sujetas a impuestos federales sobre donaciones en determinadas circunstancias. Desde el punto de vista fiscal, las donaciones pueden ser un tema complicado y se recomienda consultar con un experto. Los impuestos sobre donaciones se basan en el valor en dólares de la donación, ya sea en efectivo, propiedad, acciones u otros activos. Las pequeñas donaciones de dinero no generan el impuesto sobre donaciones. Sin embargo, el impuesto sobre donaciones entra en juego con más de 15.000 dólares por persona en. Un donante puede donar hasta 11,7 millones de dólares en a lo largo de su vida sin pagar el impuesto sobre donaciones. Están exentos los obsequios a cónyuges y el pago directo de matrícula. Por lo tanto, pocas personas pagan realmente el impuesto sobre donaciones.

Una herencia que recibe una persona después de la muerte de un familiar es un ingreso no derivado del trabajo. La herencia también es complicada desde el punto de vista fiscal y conviene consultar a un experto. En general, no existe ningún impuesto federal sobre la renta sobre el efectivo, las propiedades, las acciones u otros activos heredados. Sin embargo, la excepción es que las distribuciones de IRA tradicionales heredadas están sujetas al impuesto sobre la renta regular. Por otro lado, las Roth IRA se financian con dinero después de impuestos y se tratan como otros activos heredados. Otra exención es que los ingresos de propiedades de alquiler heredadas o las ganancias de capital de inversiones vendidas están sujetos a impuestos.

9.Ingresos por propiedades de alquiler

Los ingresos derivados del alquiler de bienes raíces son ingresos no derivados del trabajo. Sin embargo, los ingresos siguen estando sujetos a impuestos. La principal ventaja es que los gastos de alquiler de propiedades se pueden restar de los ingresos. Los gastos pueden incluir publicidad, mantenimiento, seguros, impuestos, servicios públicos, suministros, reparaciones, etc.

Resumen sobre qué son los ingresos no derivados del trabajo

Los ingresos no derivados del trabajo son un tema complicado. A pesar de recibir ingresos de una actividad pasiva, el dinero, las acciones, la propiedad o el activo aún pueden estar sujetos a impuestos federales. En algunos casos, los impuestos deben pagarse en el año en curso. En otros casos, los impuestos se pagan a un valor umbral particular o al momento de la venta del activo. Los impuestos sobre los ingresos no derivados del trabajo pueden ser más difíciles que los impuestos sobre los ingresos del trabajo. Por lo tanto, puede valer la pena investigar y planificar para abordar adecuadamente los impuestos.

Esta publicación apareció originalmente en Savoteur .